دليل استخدام تقرير الإقرار الضريبي
1) متى تستخدم هذا التقرير؟
- قبل تعبئة الإقرار الضريبي، لاستخراج الأرقام الجاهزة لكل بند.
- عند مقارنة إقرارين متتاليين للتأكد من عدم نسيان فواتير أو مشتريات.
- للتدقيق الداخلي: هل الضريبة المحصَّلة من العملاء مطابقة لما سُجِّل في الحسابات؟
تنبيه: التقرير يجمع ما هو مسجَّل ومُرحَّل فقط. أي فاتورة أو سند لم يُرحَّل بعد لن يدخل في
الأرقام، وأي صنف أو خدمة غير مصنّفة نسبة ضريبية صحيحة ستظهر في بند خاطئ. راجع الترحيل قبل الاعتماد.
2) خطوات الاستخدام
- افتح التقرير من نظام الحسابات ← التقارير.
- حدّد الفترة الضريبية إلزامي — فعّل بين تاريخين ثم من تاريخ وإلى تاريخ لتطابق مدة الإقرار (شهر أو ربع سنة).
- حدّد النطاق اختياري — من الفرع / إلى الفرع للمنشآت متعددة الفروع، والمستخدم للتدقيق على كاشير معيّن، ومن حساب تحليلي / إلى حساب تحليلي إذا كنت تُقرّ لكل نشاط على حدة.
- اختر بنود العرض اختياري — داخل خيارات العرض: عرض المبيعات · عرض المشتريات · عرض الضريبة · تجميع حسب الفرع لإخراج رقم كل فرع لوحده.
- اعرض النتيجة إلزامي — بحث ثم طباعة في الديسكتوب، وموافق على الويب.
- طابق البنود مع الإقرار إلزامي — انقل كل بند إلى خانته في النموذج الرسمي، واحفظ نسخة التقرير مع نسخة الإقرار المقدَّمة.
3) بنود تظهر في النتيجة
| البند | ما يشمله |
|---|---|
| المبيعات الخاضغة للنسبة الأساسية | البيع المحلي الخاضع للضريبة بالنسبة المعتمدة |
| المبيعات المحلية الخاضغة للنسبة الصفرية | البيع المسجَّل بنسبة صفرية |
| المبيعات المعفاة | البيع غير الخاضع للضريبة |
| الصادرات | المبيعات المصدَّرة خارج السوق المحلي |
| اجمالي المبيعات · اجمالي مردود المبيعات · صافي ضريبة المبيعات | الإنتاج الضريبي للمخرجات بعد مردودات العملاء |
| اجمالي المشتريات · المشتريات الخاضغة للنسبة الأساسية · للنسبة الصفرية · المعفاة | المدخلات وتقسيمها حسب النسبة |
| الاستيرادات الخاضعة للضريبة التي تطبق عليها آلية الاحتساب العكسي · التي تدفع في الجمارك | ضريبة المدخلات من الاستيراد والآلية العكسية |
| اجمالي مردود المشتريات · صافي ضريبة المشتريات | المدخلات بعد مردودات الموردين |
| تصحيحات من الفترة السابقة | الفواتير المعدَّلة أو الملغاة التي تخص فترة ماضية |
| ضريبة القيمة المضافة التي تم ترحيلها من الفترة / الفترات السابقة | الرحيل الضريبي من إقرار سابق |
| إجمالي ضريبة القيمة المضافة المستحقة عن الفترة الضريبية الحالية · صافي الضريبة المستحقة / المستردة | الرقم النهائي المنقول إلى الإقرار |
4) أسئلة شائعة
| السؤال | الإجابة |
|---|---|
| رقم الضريبة في التقرير لا يطابق مجموع الفواتير | غالباً صنف بلا نسبة ضريبية صحيحة، أو فاتورة غير مرحَّلة، أو فرق في مردودات لم تُدخل. أخرج اليومية العامة للفترة وراجع حسابات الضريبة. |
| لديّ فرع مسجَّل ضريبياً بشكل منفصل | فعّل «تجميع حسب الفرع» وحدّد مدى الفروع المطلوبة، أو أخرج التقرير لكل فرع على حدة. |
| هل يظهر الرقم الضريبي للمنشأة في التقرير؟ | يُستمد من بيانات المنشأة والإعداد الضريبي؛ إن كان ناقصاً يُكمَّل من إدارة النظام قبل الطباعة الرسمية. |
| التقرير مطلوب للفترة السابقة وأقفلت السنة | الفترة السابقة ما زالت قابلة للإخراج من أرشيفها؛ راجع اقفال السنة المالية لمعرفة ما يبقى متاحاً بعد الإقفال. |